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财政部:预计今年地方财政收入可能会有大量的短期收入

作者:发布时间:2019-12-27分类:摩登4注册网站阅读:14 ℃评论:0 评论

  国务院关于减税工作的报告

  ----在2019年12月25日第十三届全国人民代表大会常务委员会第十五次会议上

  财政部长刘坤

  全国人民代表大会常务委员会:

  我受国务院委托,向全国人民代表大会常务委员会报告2019年减税减费情况。

  一世。

于2019年实施各项税费减免政策和措施

  实行大规模减税是党中央,国务院的重大决定。

习近平总书记强调,宏观政策应加强反周期调整,应加强积极的财政政策以提高效率,并应实行税费减免政策和措施,以使企业能轻松进入战场。

李克强总理指出,直接针对当前市场参与者的痛苦和困境而减税是一项公平,有效的政策。

按照党中央和国务院的决策和部署,今年的减税政策是历史上规模最大,前所未有的。

  (1)认真研究计划,确保及时出台减税减税政策。

  今年的《政府工作报告》明确要求,全年减少企业税收和社会保障缴费负担近2万亿元。

从1月1日起实施小微企业的包容性减税政策和个人所得税的特殊附加减免政策; 从4月1日起将实施深化增值税改革的措施; 从5月1日起降低社会保险费率; 清理措施将从7月1日开始实施,以规范行政费用和政府资金。

  一是深化增值税改革。

根据国务院常务会议,制造业和其他行业的增值税税率由16%降低至13%,交通运输和建筑业的增值税税率由10%降低至 9%。

相应调整了部分商品和服务的出口退税。

适用于购买的农产品的税率,扣除率等。

; 进一步扩大进项税抵扣的范围,包括客运服务,并将纳税人为获得不动产而支付的进项税从两年抵扣改为一次性全额抵扣。

自付额 对于主要业务为邮政,电信,现代服务和日常生活服务的纳税人,从应纳税额中扣除进项税额的10%(从10月1日起,日常生活服务业进一步减至15%)。

  二是对小微企业实行包容性减税。

根据国务院常务会议的部署,出台了许多新的小微企业包容性减税措施。

对小规模纳税人,将增值税起征点从每月3万元提高到10万元; 大大放宽享受企业所得税优惠的中小企业的标准,增加所得税的激励措施;中央直辖市人民政府应当减少“六税两费”(即,资源税,城市维护建设税,房地产税,城市土地使用税,印花税)根据当地的实际情况,在增值税额的50%以内。

,耕地占用税和教育附加费,地方教育附加费); 扩大科技创业企业投资优惠政策的范围。

  第三是对个人所得税实行特殊的额外扣除。

2018年8月31日,全国人民代表大会常务委员会第十三届会议第五次会议通过了新修订的《中华人民共和国个人所得税法》。

新的《个人所得税法》第6条规定了子女的教育,继续教育,重病医疗等方面的规定。住房贷款利息,住房租金和养老金还有6种具体的额外扣除政策。

在此基础上,国务院发布了《个人所得税特殊附加扣除暂行办法》,并自今年1月1日起正式实施六项特殊特殊扣除政策。

  第四是降低社会保险费率。

经国务院常务会议审议批准,国务院办公厅印发《降低社会保险费率综合计划》(国办发[2019]

13),这明显减少了城镇职工支付的基本养老保险单位的比例。

建设兵团(以下统称省)养老金缴款单位高于16%的,可以减为16%; 继续逐步降低失业保险,工伤保险费率; 调整社会保险缴费基数政策,所有省市聘用全口径城镇单位人员的平均工资确定了个人社会保险缴费基数的上下限。

个体工商户和灵活的雇员可以自愿选择全省城镇单位从业人员平均工资的60%至300%之间的支付基数。

  第五是清理和规范行政费用和政府资金。

根据国务院常务会议的安排,出台了政策和措施,进一步清理和规范行政事业性收费和政府经费,明确减免房地产登记费,减少文化建设成本,扩大范围。 减少专利申请费和年费。

无线电频率占用的收费标准,例如私人护照,某些商标的注册以及通过电力,汽车联网等对无线电频率的占用。

; 将重大水利建设资金和民航发展资金的国家标准降低一半; 为生产和教育相结合的试点企业建立职业生涯合格的教育投资应从当年应付的教育费和地方教育费中减去投资额的30%。

  此外,发改委,民政部,工业和信息化部,交通运输部,市场监督管理总局,银行业监督管理委员会等部门也制定了降低成本的措施。 降低能源,物流,电信和其他企业的使用成本,进一步降低一般工业和商业用电的价格和电信费用,促进降低公路,铁路和港口的通行费,清理和规范银行和中间服务的收费 减轻企业和社会负担。

  (2)认真组织实施,确保税费减免政策扎根。

  一是加强组织领导,健全工作机制。

财政部,国家税务总局,人力资源和社会保障部等部门设立了减税减费专项班,协调和协调各项减税减费工作,重点是 方案制定,宣传,监督检查,预算保障,全面协调。

完善工作任务,明确时间表和路线图,严格进行基准测试和比较表,并确保所有工作稳步进行。

指导和督促各省,自治区,直辖市加强减税费减免组织的领导和工作队伍,建立健全工作机制,巩固工作责任,形成共同努力。

  二是深入研究,加强政策评估。

各地有关部门积极开展减税减费研究,了解政策实施情况,听取企业和社会公众对减税减费政策实施情况的评价和意见,跟进评估 及时加强对政策效果的分析,解决政策实施过程。

出现新情况和新问题,深入分析原因,并及时进行研究和解决。

进行深入的税收和减费会计核算,并创建一个“硬账单,铁皮账簿”。

  三是加强政策解读,确保宣传效果。

各地有关部门通过新闻发布会,政务网站,微信微博,移动客户,税务服务热线等多种形式和平台,开展了多渠道,广泛的减税宣传和口译工作。

积极解释政策,妥善解释数据,及时回应社会关注,积极营造良好的舆论环境。

组织多轮减税减费政策专项咨询培训,帮助纳税人和纳税人充分利用减税减费政策,增强纳税人和纳税人的收益意识。

  第四是优化纳税服务,简化纳税程序。

根据深化“分权管理服务”改革的要求,税务机关迅速出台了促进民营税收便利化的新措施,并针对不同类型的小型和微型企业推出了具体的税收政策,包括一般性减税,深化了 增值税改革,降低社会保险费率。

服务措施。

取消60份与税收有关的证书,改善和改善电子税务局的业务功能,并允许纳税人和付款人“运行互联网并减少运行。

  第五,加强监督检查,确保有效着陆。

各地有关部门注重减税减费政策的效果,继续加强监督检查,认真查处无为,行动迟缓,乱序行为,坚决解决了“中度障碍”和“最后一个”。 英里”,并努力进行更改,打折或更改那些技巧和收费以抵消减税和减费影响的人会发现,他们将共同调查和处理,并且永远不会容忍它们,以确保 企业实际上可以享受减税减费的政策奖励。

  (三)加强财政收支预算管理,支持税收减费政策的实施。

  首先是增加本地转移支付。

为了支持地方财政的稳定运行,中央政府今年将安排地方转移支付。

54万亿元,比上年增长9%,强度是近年来最大的。

同时,在县级财政分配平衡转移支付和基本财政资源保障机制的同时,将偏向基层财政困难地区和减税减费地区,以增强其财政保障能力。

同时,要落实省政府的主要职责,切实确保基层“三包”(保证工资,保证经营,保护民生)的底线。

  二是引导地方多渠道筹资,弥补收入减少。

在中央政府加强对地方政府的转移支付的同时,它指导地方财政部门考虑当地实际情况,研究和协调预算稳定基金的采用,增加国家资本运营预算在一般公共预算中的比例, 振兴现有资金和国有资源资产。

以减轻税收和费用减少对财政收入减少的影响的方式筹集资金,并努力实现预算平衡。

  第三是敦促地方政府减少一般支出。

要求各地区牢固树立紧缩时间表的思想,在严格执行《政府工作报告》规定的一般支出减少5%的基础上,进一步加大削减力度,力争达到10%以上。

节省的资金是首选安排将用于实施“三包”支出,支持三大战役等关键领域。

同时,将加强预算执行的约束,并严格控制预算调整。

  第四是研究实施中央和地方收入分配改革改革计划。

国务院发布并发布了《实施大规模减税减税后中央和地方税收分局改革的促进方案》(国发[2019]

21),明确保持了增值税“五年共享”比例,稳定了当地预期;调整和完善了增值税返利的共享机制,使共享机制更加公平合理; 调回消费税征收标准,稳步划定地方,加强地方财政保障能力。

  第五,加大对企业职工基本养老保险基金的集中调整和补贴。

为了平衡不同地区企业职工基本养老保险基金的负担,中央政府将在2019年进一步提高资金转移率,将资金转移率提高到3。

5%,年转移资金规模超过6300亿元,中西部22个地区和老工业基地省份受益超过1500亿元。

同时,增加了企业职工基本养老保险基金补贴。

今年,中央预算内预算分配了528。50亿元,增长9。

4%。

  二,减免税费的主要结果

  按照党中央,国务院的决策安排,在有关方面的共同努力下,各种税费减免措施目前正在有效实施,效果逐步显现。

  (1)有效减轻企业成本负担。

从一月到十月,全国的税费减少了19688美元。

9。

40亿元,其中减税16473。

2。

60亿元,减少社会保险费3215元。

6。

80亿元。

全年税收减免超过2万亿元,占GDP的比重超过2%,大大高于世界其他国家。

深化增值税改革后,高水平增值税税率从16%降至13%,在G20国家中处于中低水平,低于一些发达国家和新兴市场。 国家。

  (2)初步实现“三包”要求。

自4月1日深化增值税改革政策实施以来,我们牢牢把握了“三包”要求。

首先,确保显着减轻制造业等主要行业的税收负担。

4月至10月,制造业和批发业的增值税减税额为4,598。

8。

30亿元,减税25个。

7%。

第二是确保减轻建筑和运输等行业的税收负担。

从4月到10月,建筑业减税188笔。

1。

90亿元,减税6。

2%; 运输减税35。

6。

30亿元,减税7。

5%。

第三是确保减轻或不增加其他行业的税收负担。

从4月到10月,现代服务业和生活服务业的税收减少了321。

9。

60亿元,134。

9亿元,减税额为12。

3%,6。

6%。

随着10月1日生活服务业扣除率从10%提高到15%等政策的实施,生活服务业减税规模继续增加。

  (3)重点扶持民营和小微企业。

坚持包容性减税和结构性减税,重点是减轻小微企业的税收负担。

自从1月1日实施小微企业的包容性减税政策以来,截至10月底,小微企业减税了1,860笔。

8。

90亿元,标准放宽后实际享受企业所得税减免的纳税人达468人。

920,000户免征增值税的小规模纳税人增加了402个。

640,000户。

私营企业是减税政策的主要受益者。

1月至10月,民营企业各项政策减税总额为10511。

8。

40亿元,占63。

减税总额的5%

8%。

  (四)有效促进企业增加研发投入。

加快实施扣除税前研发费用75%的政策,减少税收877元。

9。

60亿元,加上实施各项其他减税减税政策,促进企业降低研发,技术改造等再投资成本。

从一月到十月,对高科技产业的投资增加了14个。

2%,比前三个季度快

2个百分点,比总投资高9个百分点。

  (5)明显增加居民的收入和消费能力。

从一月到十月,将执行个人所得税的特殊附加减税政策。

521。

9。

40亿元,加上基本个人所得税扣除标准的提高和税率结构的优化,去年10月1日共减税4480项。

8。

40亿元; 个人所得税纳税人人均减税1786元,直接增加了居民收入,增强了消费能力。

  从目前反映在各个方面的情况来看,减税减费的实施情况良好,广大市民和公众对此都高度满意和满意。

普遍反映,今年实施的减税减费政策超出了预期,是最直接,最有效的。

使企业受益的最公平措施。

根据税务部门的计算,税费的减少使全年的GDP增长达到了0。

8个百分点,拉动固定资产投资增长0。

5个百分点,带动社会消费品零售总额增长1。

1个百分点。

当前的经济运行在合理范围内,延续了总体稳定,稳定,逐步发展的态势,减税减税政策发挥了重要作用。

  在肯定减税和减税的有效性的同时,我们还必须看到在执行该政策方面仍然存在一些困难和问题。

首先,财政收入面临更大压力。

从1月到10月,国家公共预算收入增长了3。

8%,其中税收仅增加了0。

4%。

中央和地方财政收入承受巨大压力,很难完成年度收入预算。

此外,一些省份对社会保险基金收支平衡的压力也在增加,目前的预算和赤字都处于赤字状态。

其次,少数企业的负担减轻并不明显。

从增值税改革的实施情况看,各行业的税收负担有所减轻,但减税减费的传导机制并不顺利。

在产业链“三明治层”中的单个公司享受的政策红利相对有限。

由于买卖双方的税率降低不一致以及管理不完善,少数公司的税收增加了一点。

第三,企业随意收费,罚款和分摊的问题不容忽视。

一些公司报告说,行业协会和Red Top中介机构随机收费的问题仍然存在。

在财政收入大幅度减少的情况下,非税收收入,特别是罚款和没收的收入,在某些地方大大增加了,有必要防止任意罚款和不公平分配。

  三,下一步考虑减税工作

  面对税收减免工作中的困难和问题,财税部门将以习近平的中国特色社会主义新时代为指导,认真贯彻落实党的十九大,二,三,三等精神。中共十九届四中全会和中央经济工作会议精神,坚持以问题为导向,在确保金融可持续发展的基础上继续实施各项减税减免政策,促进 税费减免政策的持续影响。

  (一)坚决执行减税减税政策。

我们将真诚执行党中央,国务院的减税减费安排,确保企业和人民有真正的收获。

牢牢把握“三包”要求,加强部门协调配合,加大地方指导和监督力度,继续密切关注各行业税收负担的变化,跟进效果监测分析和判断,组织 对政策实施效果的总结和评估。

进一步增加宣传和政策解释,提高纳税人和纳税人政策的意识,并帮助企业充分利用其政策。

敦促地方政府坚决清理,规范有关企业收费标准,认真调查处理不落实政策,增加企业负担,损害人民利益等问题,并采取措施。 到位。

  (二)切实加强财政预算管理。

继续密切关注各级预算的执行情况,指导并督促地方政府增加收入,减少支出,以支持减税减费。

加强财政收支预算管理,认真研究和判断财政收支情况,深入分析税费减免政策的影响,并酌情组织国有金融机构和国有企业依法扭亏为盈 法规有序推进,增强国有资源资产的生命力。

从目前的角度来看,预计今年的地方财政收入可能会有很大的短期收入。 中央财政收入基本可以完成预算。

如果短期收入较少,则可以通过节省非紧急支出来平衡支出的变化。

  (三)调整优化财政支出结构。

我们要牢固树立紧缩生活观念,严格减少一般支出。

落实省政府的主要职责,加大资金沉没力度,抓好基层“三保”工作,重点帮助“三保”难,税费减免影响大的地区。

实施大规模减税减费后的中央与地方之间的收入分配改革计划,以确保调整和完善增值税退税和退税共享机制, 切实减轻了一些地区尤其是基层地区的财政压力。

  董事长,副董事长,秘书长和委员。

实行减税减税是深化供给侧结构性改革的重要措施,对减轻企业负担,激发微观主体的活力,促进经济增长具有重要作用。

我们必须以习近平同志为核心,更加紧密地团结在党中央周围,加强“四个意识”,增强“四个自信心”,实现“两个保障”,认真执行党的决策安排。 中央,国务院,全国人民代表大会常务委员会的审议意见,在减税降税方面做得很好,坚持和完善了中国特色社会主义制度,促进了全国现代化。 治理体系和治理能力,实现“两百年”的目标,实现中国。

为中华民族伟大复兴的梦想而努力!

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